Семинар: "Налоговое право. Разрешения налоговых споров. Судебная практика и инструменты защиты бизнеса"

Редактировать

Тренерский состав

LLM in International Commercial Law (University of Nottingham), магистр права, управляющий партнер KP Disputes, председатель совета Лиги Налоговых Советников Salyq

Программа

1. Налоговый спор: от налогового контроля до суда 

• основные формы налогового контроля;
• камеральный контроль и налоговые проверки;
• основания и порядок назначения проверки;
• уведомление по результатам налоговой проверки как предмет спора;
• сроки исковой давности;
• как формируется налоговый спор и на каком этапе следует начинать защиту.

 

2. АППК как основной инструмент защиты налогоплательщика

• соотношение Налогового кодекса и АППК;
• принципы законности, справедливости, соразмерности и охраны права на доверие;
• право быть заслушанным;
• мотивированность административного акта;
• формальные и существенные нарушения административной процедуры;
• когда процедурное нарушение приводит к отмене решения налогового органа.

 

3. Доказывание в налоговых спорах 

• кто и что должен доказывать;
• бремя доказывания законности обременительного административного акта;
• активная роль административного суда;
• пределы представления новых доказательств налоговым органом;
• документы, переписка, заключения специалистов и экспертов;
• какие ошибки в доказательственной стратегии чаще всего допускают налогоплательщики.

 

4. Административное обжалование результатов налоговой проверки 

• обжалование в Министерство финансов и работа Апелляционной комиссии;
• сроки и процедура;
• тематические проверки в рамках рассмотрения жалобы;
• приостановление исполнения уведомления;
• подготовка эффективной жалобы.

 

5. Судебная защита по налоговым спорам 

• подготовка иска и выбор способа защиты;
• подсудность налоговых и инвестиционных споров;
• предварительное правовое мнение суда;
• первая инстанция, апелляция и кассация;
• роль практики Кассационного суда и Верховного Суда;
• нормативные постановления Верховного Суда по применению АППК;
• наиболее распространенные процессуальные ошибки истцов и ответчиков.

 

6. Международное налогообложение: основные категории споров 

• образование постоянного учреждения нерезидента;
• налогообложение дивидендов;
• фактический получатель дохода;
• роялти: программное обеспечение, лицензии, услуги и know-how;
• вознаграждение и трансграничное финансирование;
• применение налоговых соглашений;
• ключевые выводы казахстанской и иностранной судебной практики.

 

7. MLI, PPT и процедура взаимного согласования 

• влияние MLI на применение СИДН;
• тест основной цели (PPT);
• деловая цель и экономическое содержание трансграничных структур;
• какие факты становятся критическими в налоговом споре;
• Мutual Agreement Procedure (MAP): когда и как использовать;
• соотношение MAP и судебного обжалования в Казахстане.

 

8. Риски ответственности и стратегия защиты бизнеса 

• административная ответственность за налоговые нарушения;
• уголовные риски по налоговым делам;
• связь налоговой проверки, административного спора и уголовного производства;
• использование материалов уголовного дела в налоговом споре;
• стратегия действий компании при существенных налоговых доначислениях;
• разбор практических кейсов и вопросы участников.

Дополнительная информация: