Семинар: "Учет в логистических компаниях в 2026 году"

Редактировать

Тренерский состав

Профессиональный бухгалтер РК. Диплом ACCA DipIFR(рус.). Сертификат САР. Автор книги « 150 вопросов по ЭСФ». Налоговый консультант 1 категории. Специалист по финансовому учету и отчетности (МСФО) CPA Eurasia. Сертифицированный Публичный бухгалтер-техник CPA Eurasia. Член экзаменационной комиссии по сертификации «Профессиональный бухгалтер РК». Член Палаты налоговых консультантов

Программа

1. Правовые основы деятельности перевозчиков и экспедиторов и документальное оформление оказываемых услуг

Основные понятия

Основные положения договора перевозки.

Документальное оформление перевозок. Основные транспортные документы

Система ЕСУТД при оформлении транспортных документов

Положения договора транспортной экспедиции.

Виды транспортно-экспедиционных услуг

Документальное оформление перевозки у экспедитора

В чем суть заполнения формы 493.00

 

2. Бухгалтерский учет перевозок и экспедирования

 

Учетная политика перевозчика и экспедитора

Порядок признания доходов и расходов у перевозчика.

Учет транспортных средств. Учет ГСМ,  и прочих расходов у перевозчика.

Как и когда признается простой, оформление простоя.

Возмещение стоимости утраченного груза.

Особенности учета доходов и расходов у экспедитора.

Как отражаются доходы и расходы в учете (корреспонденция счетов)

Операции в иностранной валюте и учет курсовой разницы

 

3. Налоговый учет в логистических компаниях

3.1 Налоговая учетная политика и порядок выбора налогового режима

Основные положения налоговой учетной политики

Какие режимы налогообложения доступны для перевозчиков и экспедиторов

3.2. Особенности признания доходов и расходов

Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию.

Доходы, полученные из источников за пределами РК

Отражение доходов и расходов в декларации по КПН (ИПН)

3.3. Обороты по реализации услуг перевозки и экспедиторских услуг в целях исчисления НДС

Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и услуг по перевозке.

Оказание услуг по международной перевозке казахстанскими  и иностранными перевозчиками. 

Виды транспортно-экспедиционных услуг, освобожденных от НДС при организации международной перевозки.

Применение нулевой ставки НДС при перевозках

Услуги, которые непосредственно связаны с международной перевозкой

Порядок выписки ЭСФ перевозчиком и экспедитором

Оформление налогового регистра экспедитором

Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС

Заполнение разделов декларации по НДС по перевозкам и транспортно- экспедиционным услугам.

3.4. Приобретение услуг у нерезидентов

Особенности налогообложения при приобретении услуг у нерезидента .

Когда возникают обязательства по исчислению и уплате КПН (ИПН) у ИВ и НДС за нерезидента.

Соглашения об избежание двойного налогообложения. Применение многосторонней конвенции MLI

Представление налоговой отчетности при начислении и выплате доходов нерезиденту

Дополнительная информация: