Семинар: "Учет дебиторской и кредиторской задолженности"

Редактировать

Тренерский состав

Рызабаева Марина - Сертифицированный бухгалтер РК, Диплом ДипИФР, ИПФМ (CIMA P1), Аудитор Республики Казахстан, Налоговый консультант

Программа

1. Основы и классификация задолженности

• Понятие дебиторской и кредиторской задолженности
• Виды: по покупателям, поставщикам, сотрудникам, государству
• Краткосрочная и долгосрочная задолженность — где граница
• Активы vs обязательства: отражение в балансе

2. Учет дебиторской задолженности

• Типовые проводки в бухучёте и налоговом учёте
• Задолженность по договорам, авансам, претензиям
• Обесценение дебиторки и создание резервов
• Давность и безнадёжные долги: списание, оформление, риски
• Проверка контрагентов: акты сверок, переписка, судебные споры

3. Учет кредиторской задолженности

• Обязательства перед поставщиками, персоналом, бюджетом
• Просроченные долги — налоговые и юридические последствия
• Возврат аванса покупателю, неотработанные суммы
• Списание кредиторки по истечении срока: проводки, налоги
• Расчёты с учредителями, процентами, займами

4. Инвентаризация и подтверждение расчётов

• Проведение инвентаризации расчётов
• Формы актов сверок и их значение
• Камеральный контроль и УГД по 200.00/100.00
• Расхождения и корректировки в 1С

5. Практика в 1С (при необходимости)

• Как посмотреть задолженность: ОСВ, отчёт по взаиморасчётам
• Переплаты, непогашенные авансы, ошибки по договору
• Корректировка реализации и авансов
• Анализ “подвисающих” остатков — кейсы и алгоритмы

6. Налоговые риски и рекомендации

• Ошибки, которые ведут к доначислениям (ИПН, КПН, НДС)
• Что смотрит налоговая в форме 100, 200, 300
• Сроки исковой давности: как влияют на налоговую базу
• Рекомендации по управлению дебиторской/кредиторской
• Влияние на финансовую отчётность по МСФО

Дополнительная информация: