Семинар: "Практический подход при подготовке декларации по КПН (форма 150.00) за 2023 год. Налог на сверхприбыль с учетом налогового раздельного учета контрактной и вне-контрактной деятельности. Изменения в налоговом закон-ве с 2024г."

Редактировать

Тренерский состав

Канашева Гаухар - бизнес-лектор, практик в недропользовании, Аудитор , CAP, ДипИФР

Программа

День 1

• Особенности учета недропользователей для целей составления налоговой отчетности в рамках деятельности по недропользованию.
• Контрактная и Вне-контрактная деятельности.
• Прямые и косвенные доходы и расходы. База распределения (ст.258 НК, ст.723 НК). Разбор применения положений налогового законодательства в части распределения затрат.
• Общие и Косвенные затраты для отражения в налоговой отчетности.
• Ликвидационный фонд: Вычет или Доход?
• Обязательство по обучению по Рабочей программе (Кодекс о недрах) и нормы налогового законодательства. Разбор подхода с налоговой точки зрения вычетов по контрактной и вне контрактной деятельности.
• Обязательство на социально-экономическое развитие региона (понятие для налоговой отчетности) .
• НИОКР (практический пример исполнения и отражения в отчетности) .
• Дата начала добычи после Коммерческого обнаружения. Определение дохода на уменьшение капитализированных затрат согласно положениям ст.258 НК.

День 2

• Пошаговое рассмотрение формы 150.00 в разрезе приложения 150.01, 150.02, 150.03, 150.05, 150.12 (Налог на свехприбыль).
• Убытки.
• Планируемые изменения в налоговом законодательстве с 2024 года связанные с деятельностью по недропользованию.
• Ответы на вопросы слушателей и разбор ситуаций.

Для удобства понимания, форма отчета будет рассматриваться детально на примере из практики с учетом типа полезного ископаемого (УВС или минеральное сырье) И с учетом требований отчетности по исполнению Рабочей программы (форма ЛКУ) И Этапа Недропользования (Разведка, Добыча). Примеры в форме Excel.

Дополнительная информация: