Семинар: "Налог на добавленную стоимость (НДС)"

Редактировать

Тренерский состав

Рызабаева Марина - Сертифицированный бухгалтер РК, Диплом ДипИФР, ИПФМ (CIMA P1), Аудитор Республики Казахстан, Налоговый консультант

Программа

День 1. Теоретические основы и обязательства по НДС

 

1. Общие положения о НДС

• Понятие и правовая база (Налоговый кодекс РК)
• Объекты обложения НДС
• Субъекты налогообложения и порог регистрации

 

2. Регистрация и аннулирование регистрации по НДС

• Основания и сроки подачи заявления
• Принудительная регистрация
• Добровольная регистрация

 

3. Ставки и освобождения от НДС

• Общая и льготные ставки
• Обороты, освобожденные от НДС (статья 394 НК РК)
• Особенности международных перевозок, экспорта и безвозмездной передачи

 

4. Облагаемый и необлагаемый оборот

• Порядок определения облагаемого оборота
• Смешанные обороты: раздельный учет
• Влияние освобожденных оборотов на зачет НДС

 

5. ЭСФ и СНТ как обязательные инструменты по НДС

• Составление и регистрация электронных счетов-фактур
• Требования к оформлению
• Случаи обязательной выписки СНТ

 

День 2. Практика расчета и заполнения 300 формы

 

6. Входящий и исходящий НДС

• Право на зачет и сроки признания
• Первичные документы, подтверждающие вычет
• Отказ в зачете: типовые основания

 

7. Корректировка оборотов и ошибок

• Корректировочные ЭСФ
• Ошибки в ставках, номенклатуре и ИИН/БИН
• Возврат товаров и НДС

 

8. Заполнение формы 300.00

• Структура формы и назначение разделов
• Примеры заполнения по типовым кейсам
• Расхождения и сверки с ЭСФ и СНТ

 

9. НДС в 1С: практическая часть

• Как отражаются операции в 1С:Бухгалтерия
• Анализ отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по НДС»
• Проверка правильности формирования регистров

 

10. Контроль со стороны налоговых органов

• Камеральный контроль по форме 300.00
• Письма с разногласиями и пояснительные записки
• Ответственность за нарушения, административные штрафы

Дополнительная информация: