Семинар: "Международное налогообложение в Казахстане 2024. MLI, тест основной цели, роялти. Pillar 2 и обзор глобальных тенденций налогообложения. Практикум-тренинг"

Редактировать

Тренерский состав

Рустам Вахитов - Партнер по международному налогообложению Кроу Казахстан, LLM "International Tax Law" университет г. Лейден (Нидерланды) специалист в области международного налогообложения c опытом работы в консалтинговых компаниях в России, Украине, Нидерландах и Люксембурге, занимается вопросами международного налогообложения с 2002 года. Член Международной налоговой ассоциации (IFA)

Айдар Масатбаев - Управляющий партнер Salyqtez Магистр налогового права Бостонского университета (США). Имеет более 15 лет опыта работы в сфере юридической практики и налогообложения из которых 6 лет проработал в налоговых органах.

Равиль Кассильгов - Партнер TUKULOV SHAIKENOV & KASSILGOV LITIGATION LLP. С 2015 года оказывал юридическую поддержку международным и местным клиентам в учрежденной им компании. «Kassilgov & Partners». Ранее 9 лет проработал в первой   юридической   фирме   Казахстана. «ZANGER». Представляет интересы компаний в судах всех уровней, преимущественно в налоговых спорах, а также в международных арбитражах

Программа

Цель семинара: Изучить особенности сделок с нерезидентами и применение конвенций для предотвращения двойного налогообложения в 2023 и 2024  году, учитывая многостороннюю международную конвенцию (MLI). На практических случаях проанализировать детали при работе с нерезидентами.

 

Целевая аудитория: Управляющие бизнесом, руководство компаний (CEO), финансовые директора (CFO), руководители юридических подразделений (CLO), главные бухгалтеры, директора по аудиту (CAE), налоговые менеджеры, главные бухгалтеры

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1 день:

 

Блок 1. Концепция MLI и позиции стран-партнеров Казахстана

MLI - многосторонняя конвенция, разработанная ОЭСР и G20 для борьбы с уклонением от налогообложения. Рассмотрим причины процесса и ключевые позиции стран-партнеров Казахстана, применение принципов BEPS и влияние на двусторонние налоговые соглашения.

 

Блок 2. Анализ механизма применения теста основной цели

Элементы и условия прохождения теста. Соотношение с ФПД, роль в применении льгот по налоговым соглашениям.

 

Блок 3: Анализ механизма применения SLOB

Механизм и этапы применения теста, исключения и дополнительные механизмы реализации права на льготы. Участники тренинга получат четкое понимание работы механизма SLOB, что поможет им грамотно применять налоговые льготы и избегать возможных налоговых рисков, столкнувшись с реальными ситуациями потенциального двойного налогообложения.

 

Блок 4: Примеры теста основной цели и SLOB Комментариев к Модельной Конвенции ОЭСР

Важность и относимость этих примеров в условиях Казахстана. В этом блоке участники познакомятся с конкретными примерами, авторизованными ОЭСР, что позволит им лучше понять и успешно использовать тест основной цели и SLOB в своей работе. Таким образом, участники смогут уверенно адаптировать международные подходы к реалиям казахстанского бизнеса. |

 

Блок 5: Зарубежная судебная практика по борьбе с уходом от налогов | Основные концепции и выводы для казахстанских групп.

Этот блок предоставит участникам ценную информацию о зарубежных судебных делах, связанных с международным налогообложением. Анализ судебной практики поможет участникам осознать потенциальные риски и опасные зоны, а также выработать стратегии для минимизации налоговых рисков в своих компаниях. Участие в тренинге поможет в получении актуальных знаний и инструментов для успешного ведения бизнеса в условиях постоянно меняющегося налогового законодательства. |

 

Блок 6: Мастер класс применения льгот по налоговым соглашениям Казахстан-Нидерланды и Казахстан-Россия с составлением защитного файла

Эксперты поделятся опытом составления защитного файла, который будет полезным инструментом для обоснования применения льгот по налоговым соглашениям

Процедура взаимного согласования по международным налоговым соглашениям как эффективный инструмент предотвращения двойного налогообложения

Разбор практического кейса с учетом существующей судебной практики

 

Блок 7: Судебная практика в Казахстане: фактический получатель дохода, переквалификация оплаты технических услуг в роялти, вопросы ПУ

В данной части мы рассмотрим судебную практику в Казахстане по вопросам фактического получателя дохода, переквалификации оплаты технических услуг в роялти и вопросы постоянного учреждения. Мы проанализируем ключевые судебные дела и выявим основные проблемы и тенденции, с которыми сталкиваются налогоплательщики в Казахстане.

 

Блок 8. Налогообложение дивидендов юридических и физических лиц по налоговым соглашениям Казахстан – Нидерланды и Казахстан – Россия с учетом положении MLI.

Этот блок будет посвящен международному налогообложению выплачиваемых дивидендов для физических и юридических лиц нерезидентов, являющихся участниками юридических лиц в РК. Также будут рассмотрены особенности определения резидентства в целях корректного налогообложения.

 

Pillar 2 и обзор глобальных тенденций налогообложения

 

Блок 9: Введение в Pillar 2 и глобальные тенденции

Общий обзор Pillar 2: цели и имплементация в мире.

Как Pillar 2 вписывается в международные усилия по борьбе с эрозией налоговой базы и выведением прибыли (BEPS).

 

Блок 10: Основные элементы Pillar 2

Глобальный минимальный налог: теория и практика.

Правила доходности налога (Tax Income Rules) и правила подкрепления (Under-taxed Payments Rule - UTPR).

 

Блок 11: Анализ последствий для международных компаний

Как глобальные изменения влияют на налогообложение мультинациональных компаний.

Практические примеры и кейс-study.

 

Блок 12: Вопросы и ответы. Интерактивная сессия

Обсуждение и ответы на вопросы участников.

 

Блок 13: Работа с кейсами

Практика применения многосторонней конвенции БЕПС (MLI) и теста основной цели (PPT)

 

Блок 14: Групповая работа по кейсам

Участники в группах анализируют кейсы и предлагают решения.

Презентация решений групп и обсуждение

Дополнительная информация: